Thuế thu nhập trên visa 482 — resident hay non-resident

Nhiều người giữ visa 482 nhầm tưởng rằng vì đây là visa tạm thời, họ phải đóng thuế như non-resident. Điều này không đúng — tax residency được xác định theo ATO, không theo loại visa.

Tax residency khác visa residency

ATO xác định tax residency dựa trên các yếu tố thực tế, không phải theo loại visa:

Thời gian ở lại Úc (thường xuyên hay tạm thời)
Có nhà ở Úc không
Gia đình ở đâu
Ý định ở lại bao lâu

Hầu hết người giữ visa 482 đến Úc với ý định ở lại nhiều năm, có nhà ở, gia đình ở cùng → được xem là Australian tax resident từ ngày đến.

Thuế suất resident vs non-resident

Sự khác biệt rất lớn:

Tax resident:

Ngưỡng miễn thuế: $18,200/năm (tax-free threshold)
Thuế suất lũy tiến: 0% → 19% → 32.5% → 37% → 45%
Có low income tax offset và các offset khác

Non-resident:

Không có tax-free threshold
Thuế suất bắt đầu từ 32.5% cho đến $135,000
Không có hầu hết tax offset

Một người kiếm $80,000/năm: tax resident đóng khoảng $17,500; non-resident đóng khoảng $26,000 — chênh $8,500.

Khi nào bị xem là non-resident

Trường hợp người giữ visa 482 có thể bị xem là non-resident:

Đến Úc theo hợp đồng ngắn hạn (dưới vài tháng) với ý định rõ ràng sẽ về
Gia đình không theo, không có nhà ở cố định tại Úc
Vẫn duy trì cuộc sống chính ở Việt Nam

Nếu không chắc, ATO có tax residency tool trực tuyến để kiểm tra.

Khai thuế hàng năm

Năm tài chính Úc: 1 tháng 7 đến 30 tháng 6.

Bạn phải nộp tax return mỗi năm (hạn chót 31 tháng 10, hoặc 15 tháng 5 nếu qua tax agent).

Tài liệu cần: payment summaries từ employer, receipts cho các khoản khấu trừ hợp lệ (work-related expenses, home office nếu áp dụng).

Khấu trừ thuế hợp lệ

Tax resident được khấu trừ các chi phí liên quan đến công việc:

Chi phí di chuyển giữa các địa điểm làm việc
Dụng cụ, thiết bị cần cho công việc
Self-education nếu liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại
Home office (nếu làm việc tại nhà)

Không được khấu trừ: chi phí đi từ nhà đến nơi làm việc thông thường.